Закон обязывает банки информировать компетентные органы об операциях граждан с наличными, суммы которых превышают 10 тысяч евро
Банковская тайная является, наверное, основным камнем преткновения в отношениях правоохранительных органов с банками всех стран. Первые, в соответствии с возложенными на них функциями, стараются как можно подробнее и тщательнее отследить криминальные денежные потоки. Вторые, следуя интересам своего бизнеса, пытаются отстаивать неприкосновенность счетов своих клиентов, невзирая на происхождение их капиталов.
Как ни странно, но даже в нашей стране существует банковская тайна. Правда, фискальные органы и банковские учреждения до последнего времени понимали ее суть по-разному. И только совместное совещание руководства налоговых органов и Национального банка вроде бы расставило все точки над «i». По крайней мере, глава НБУ Владимир Стельмах по окончании совещания заявил, что теперь разногласий в понимании, что же такое «банковская тайна», у налоговиков и банкиров нет…
О том, какие вклады и финансовые операции наших соотечественников интересуют налоговые органы и что такое «банковская тайна», «ФАКТАМ» рассказал начальник управления организации проверок финансовых учреждений Главного управления налогового аудита и валютного контроля Государственной налоговой администрации Украины Алексей Фещенко.
«В Украине сведения о банковских счетах граждан уполномоченные органы могут получить только по решению суда»
-- Этот термин существует практически во всех странах мира. В Украине понятие «банковская тайна» официально появилось в 1991 году. В 2001-м оно было изменено новой редакцией Закона «О банках и банковской деятельности». В настоящее время банковскую тайну составляет информация о деятельности и финансовом состоянии клиента, которая стала известна банку в процессе его обслуживания, во время взаимоотношения с ним или с третьими лицами при предоставлении услуг банка, и разглашение которой может нанести материальный или моральный ущерб вкладчику.
В некоторых государствах (например, в Швейцарии) банковская тайна раскрывается только в суде. В других странах (в частности, в России) доступ государственных организаций к банковский тайне менее ограничен.
В Украине банковскую тайну хранят не столь жестко, как в Швейцарии. Тем не менее механизм получения информации от кредитно-финансовых учреждений у нас не так уж прост. К примеру, сведения о банковских счетах граждан уполномоченные органы могут получить только по решению суда.
В тоже время, при соблюдении определенных условий, государственные органы могут получить некоторую информацию о счетах фирм и предпринимателей.
-- Какую именно?
-- В настоящее время налоговая служба может получить от банка лишь информацию, касающуюся вопросов налогообложения или валютного контроля, по операциям конкретного лица за определенный промежуток времени. При этом запрос должен быть составлен на бланке государственного органа, содержать ссылки на конкретные законодательные акты, которые предусматривают получение такой информации, подписан руководителем такого органа и скреплен печатью.
«Банкам запрещено вступать в кие-либо отношения с анонимными клиентами»
-- В свое время были введены такие понятия, как «сомнительные и значительные операции» (в том числе и физических лиц), о которых банки должны информировать компетентные органы…
-- Действительно, в Законе «О банках и банковской деятельности» указано, что банки должны идентифицировать лиц, проводящих сомнительные или значительные операции и информировать о них органы, занимающиеся борьбой с организованной преступностью. Однако никакого наказания за «непредупреждение» о подобных операциях закон, увы, не предусматривает.
-- А что такое «идентификация личности»?
-- Это установление личности на основании удостоверяющих ее документов и фиксация (в письменной форме) имени, фамилии, паспортных данных, даты рождения и адреса человека, который совершает операцию.
Хочу подчеркнуть, что закон запрещает украинским банкам вступать в какие-либо отношения с анонимными клиентами.
-- Значит, анонимных счетов у нас нет и быть не может. Давайте тогда напомним, какие операции считаются сомнительными или значительными…
-- В соответствии с законом, значительными являются операции как физических так и юридических лиц, при которых безналичные расчеты по сделкам превышают сумму эквивалентную 50 тысячам евро, а наличные -- 10 тысячам евро (по официальному курсу гривни к иностранной валюте, установленному Национальным банком Украины).
Сомнительными являются операции, которые:
-- совершаются при необычных или неоправданно запутанных условиях;
-- не являются экономически оправданными;
-- противоречат законодательству Украины.
«Банковскую тайну иногда используют, чтобы перевести деньги на счета фирм-однодневок»
-- Кстати, если уж налоговая служба получает доступ к «секретной» информации, как гарантируется ее сохранность от посторонних глаз и ушей?
-- Государственные органы, в том числе и налоговая служба, по закону не имеют права разглашать государственную, коммерческую и банковскую тайны. Незаконное разглашение банковской тайны чревато штрафом от 100 до 200 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (от 170 до 340 гривен). В случае, если разглашение банковской тайны нанесло значительный ущерб клиенту, то оно уже квалифицируется как уголовное преступление, за которое предусмотрено наказание вплоть до лишения свободы на срок до двух лет.
Хочу отметить, что на сегодняшний день не было зарегистрировано ни одного факта разглашения информации такого характера…
Интересно другое: некоторым банкам нужна банковская тайна, чтобы перевести деньги на счета фирм-однодневок и спрятать концы в воду. Об этом свидетельствуют многочисленные уголовные дела, возбужденные в отношении сотрудников банков по факту отмывания «грязных» денег и уклонения от уплаты налогов, переданные на рассмотрение в суд. По некоторым из них уже были вынесены приговоры.
-- Например?
-- В Киеве была обнаружена сеть из 22 фиктивных фирм, которая за три месяца прошлого года через девять украинских банков вывезла за границу валюты на сумму более 1 миллиарда 335 миллионов гривен (!).
Кроме того, из-за противоречий в определении «банковская тайна» Украина не может выполнить обязательств, принятых по договорам об избежании двойного налогообложения, -- предоставлять информацию на запросы налоговых органов других государств. Так, мы не смогли выполнить запрос российского Министерства по налогам и сборам об операциях клиентов одного Днепропетровского банка по причине… отказа банка в предоставлении информации.
FATF уже включила Украину в черный список стран, которые не ведут борьбу с отмыванием «грязных» денег. Не хватает нам попасть еще и в список «налоговых гаваней» (оффшорных зон) -- ведь непрозрачность банковской системы и ограниченность доступа компетентных органов к информации об операциях налогоплательщиков являются одним из важнейших критериев причисления страны к «налоговым гаваням».
Читайте нас у Facebook
