Представляясь сотрудниками налоговой службы, мошенники проводили «проверки» на предприятиях и требовали у бизнесменов крупные суммы денег
Казалось бы, за 12 лет независимости представили малого и среднего бизнеса должны были изучить отечественное фискальное законодательство вдоль и поперек, чтобы знать, кто, когда и как имеет право проводить проверки. Но нет. До сих пор многие предприниматели при виде «корочки» (даже не рассмотрев документа) стараются поскорее вручить предъявителю деньги. Естественно, такой безоглядной щедростью бизнесменов пользуются мошенники.
Преступники объездили со своим «криминальным шоу» несколько регионов Украины
Как отметил первый заместитель председателя Государственной налоговой администрации Украины, начальник налоговой милиции Виктор Жвалюк, только с начала нынешнего года в стране было выявлено 39 фактов мошенничества: представляясь сотрудниками налоговых служб, наши «предприимчивые» сограждане обирали доверчивых предпринимателей.
Самый широкий размах, пожалуй, продемонстрировала пара мошенников (35-летний мужчина и 18-летняя девушка), которая объездила со своим «криминальным шоу» Сумскую, Черниговскую и Полтавскую области. Интересно, что у организатора «бизнеса» за плечами были всего лишь школа, служба в армии и курсы охранников. Тем не менее, отсутствие специального образования не помешало ему разработать схему, которая позволяла относительно легко «щипать» торговые точки, АЗС и другие предприятия, работающие с наличными.
Начал он с того, что изготовил себе липовое удостоверение сотрудника главной(!) налоговой милиции Украины (на самом деле в системе налоговых органов такого подразделения не существует). Кстати, сфотографировался он на этот документ в обычной военной форме.
Мужчина приходил на предприятие первым. Представлялся. Говорил, что он специально приехал из Киева для проведения проверки. Требовал свидетельство о регистрации, патент, договоры и так далее. Затем он эти бумаги… изымал и покидал фирму, имея при себе комплект документов предприятия.
Зачем? -- удивитесь вы. Затем, чтобы изучить имена работников, скопировать печать и научиться подделывать подпись руководителя предприятия. Мошенник от лица директора писал фальшивое письмо сотруднику фирмы, имеющему доступ к деньгам, приблизительно с такой просьбой: «Вера, дай девушке из налоговой милиции деньги (например, тысячу гривен)». Скреплял он это послание фальшивой подписью и мокрой печатью, скопированной с оригинальных документов. Затем учредительные бумаги фирмы мошенник… выбрасывал за ненадобностью.
Интересно, что липовые записки он нередко писал прямо в такси, которое арендовал на некоторое время (водители за такую услугу обычно получали сумму, превышающую показания счетчика).
Затем в дело вступала его напарница. Ее роль была несложной, но достаточно рискованной: девушка предъявляла липовую записку сотрудникам фирмы и получала деньги.
Таким образом парочка «собрала дань» с 23 фирм. А поймали мошенников в Полтавской области, где один педантичный бизнесмен присмотрелся к фотографии на документе и обнаружил, что «налоговый милиционер» запечатлен на ней почему-то в армейским обмундировании.
Суд приговорил обоих мошенников к трем годам лишения свободы.
Вместо удостоверения «налоговик» предъявлял разрешение на хранение охотничьего ружья
Как видите, повышенное внимание к документам, которые предъявляют проверяющие, иногда спасает фирму от крупных денежных трат. Как рассказал «ФАКТАМ» начальник отдела Управления по борьбе с коррупцией и безопасности Государственной налоговой администрации Украины Николай Суница, в некоторых случаях люди верили на слово мошенникам, представлявшимся налоговиками. А в Мелитополе местный Остап Бендер предъявлял вместо удостоверения сотрудника налоговой милиции разрешение на хранение охотничьего ружья.
Как же отличить настоящего проверяющего от очередного любителя легкой наживы? По словам Николая Суницы, это не так уж и сложно. Ведь порядок проведения налоговых проверок достаточно четко регламентируется Законом «О налоговой службе Украины» с изменениями и дополнениями, а также Указом Президента Украины «О некоторых мероприятиях по дерегулированию предпринимательской деятельности» и дальнейшими подзаконными актами.
Прежде всего сотрудник налоговой службы, который пришел на предприятие для проведения проверки, должен предъявить свое служебное удостоверение. Так что, не стесняясь, попросите его об этом.
Служебное удостоверение сотрудника налоговых органов имеет стандартную форму. В нем типографским способом указаны серия и номер. Внесены фамилия, имя-отчество проверяющего, его специальное звание и должность. Документ должен быть подписан руководителем налогового органа, который выдал удостоверение, и заверен гербовой печатью.
Следует также убедиться в том, что срок действия удостоверения не истек (поскольку иногда нелегальным «проверочным» промыслом занимаются бывшие сотрудники службы), а в документ вклеена фотография именно того, кто вам его предъявляет.
Проверки бывают плановые и внеплановые. С плановыми все достаточно просто. Начнем с того, что налоговая служба обязана письменно уведомить предприятие о предстоящей проверке за десять дней до ее начала.
Плановые проверки проводят инспекторы-ревизоры. И, как правило, -- вдвоем (чтобы избежать различных провокаций). Инспекторы приходят на фирму с удостоверением на проведение плановой проверки. В этом документе четко указывается, какой период деятельности предприятия интересует налоговую службу и будет проверен.
Удостоверение выписывают каждому должностному лицу, задействованному в проверке. Этот документ выполняется на бланке установленного образца, имеет порядковый регистрационный номер. Он должен быть подписан начальником налоговой инспекции, направившей сотрудника на проверку, и заверен печатью ГНИ.
Все сотрудники налоговой службы заносят свои данные и номер направления на проверку, в специальный журнал регистрации проверяющих (который заводят предприятия в соответствии с указом Президента).
Окончив плановую проверку, инспекторы составляют акт (если были выявлены какие-либо нарушения) или справку (в случае отсутствия нарушений). Два экземпляра документа подписывают все участники проверки. Один экземпляр акта или справки обязательно остается на предприятии (например, для возможности дальнейшего обжалования результатов проверки).
Существуют также внеплановые проверки, к которым нередко привлекают сотрудников налоговой милиции. Работники налоговой службы приходят на предприятие с удостоверением на проведение внеплановой проверки, подписанным начальником налогового органа и заверенным гербовой печатью.
Конечно, предугадать возможные уловки мошенников непросто. Но элементарная проверка документов, внимательность и наблюдательность позволяют изобличать подобных «представителей налоговой службы». Если же у бизнесмена возникло подозрение в правомерности действий проверяющего или сомнение в его личности, он может позвонить по одному из номеров телефонов доверия, которые существуют как во всех областях Украины, так и при ГНАУ (см. таблицу). Обращаем внимание на то, что никаких консультаций по вопросам налогового законодательства по этим телефонам не дают.
Кстати, телефоны доверия работают круглосуточно: когда заканчивается рабочий день, сотрудники управлений по борьбе с коррупцией и безопасности переводят аппараты в режим «автоответчика», на который можно просто надиктовать информацию.
Все сообщения, поступившие на телефон доверия, проверяются. Даже от анонимных лиц. Тем не менее для более эффективной работы подразделения человеку, который предоставляет информацию, лучше сообщить свои данные: «антикоррупционерам», возможно, понадобится уточнить некоторые детали. В то же время они гарантируют, что если гражданин не захочет открыть свое имя, то за стены управления данные не просочатся.
Читайте нас в Facebook
