Незаконно продав имущество обанкротившегося предприятия, человек положил вырученные полтора миллиона гривен в банк на… Свой счет
Лилия ПОВОЛОЦКАЯ «ФАКТЫ»
Историю об известном гангстере Аль-Капоне уже не раз описывали на страницах прессы. Масштаб совершенных им преступлений поражает: за 14 лет, которые он правил чикагским кланом, было совершено 700 убийств. На фоне этой ужасающей статистики как-то затерялся тот факт, что Аль-Капоне не только зарабатывал криминальные деньги, но и первым начал их легализировать. Собственно, термин «отмывание» и появился благодаря тому, что нажитые «непосильным трудом» миллионы он проводил по бухгалтерии как… доходы от сети принадлежавших ему прачечных.
Впрочем, жизнь показала, что отмыванию грязных денег он уделял недостаточно внимания — в июне 1931 года Аль-Капоне арестовали по обвинению в злостной неуплате налогов и посадили на 11 лет. Но дело его продолжилось… Более того, последователи гангстера смогли расширить и усовершенствовать способы легализации преступных доходов. Так что тем, кто по долгу службы призван бороться с отмыванием «грязных» денег, тоже приходится оттачивать свои навыки.
«По статистике главное преступление, которое лежит в основе отмывания средств, — это хищение, в том числе бюджетных денег»
— Нынешнее развитие фондового и финансового рынков, а также система электронных платежей позволяют в течение одного-двух часов совершить десяток фиктивных сделок, которые способны хорошо замаскировать происхождение денег и даже вывести их за рубеж, — рассказал «ФАКТАМ» директор Департамента борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, Государственной налоговой администрации Украины Игорь Стельмахович. — Но нашему департаменту большинство этих схем знакомо, что позволяет успешно противостоять легализации криминальных денег.
— А какие именно доходы считаются криминальными?
— Как вы сами понимаете, те, которые были добыты в результате совершения преступления. Именно поэтому статья 209 (»Легализация доходов, полученных преступным путем») не применяется обособленно, а только вместе с другими статьями Уголовного кодекса, определяющими преступления, которые предшествуют отмыванию.
— И что это за преступления?
— Те, за которые в Уголовном кодексе предусмотрено наказание от трех лет лишения свободы, за исключением таких правонарушений, как уклонение от возвращения выручки в иностранной валюте и уклонение от уплаты налогов.
— Выходит, если я не уплачу налоги и потом эти деньги как-нибудь легализирую…
— То наказание за отмывание «грязных» денег вам не грозит. По статистике главное преступление, которое лежит в основе отмывания средств, — это хищение, в том числе бюджетных денег. Кроме того, криминальные деньги поступают от фиктивного предпринимательства, злоупотребления служебным положением, служебного подлога и так далее.
— А как дальше маскируется происхождение денег?
— Очень часто для этого применяются так называемые конвертационные центры, о которых уже даже наши пенсионеры все знают. Допустим, некое предприятие украло из бюджета 50 миллионов гривен путем незаконного возмещения НДС и хочет перевести их за рубеж. Тогда оно обращается в конвертационный центр, который за определенное вознаграждение проводит подобные операции.
— За какое?
— От 3 до 6 процентов суммы. Дальше вступает отработанный механизм. Ведь что такое конвертационный центр? Это управляемая преступной группой сеть фиктивных фирм, связанных с банком. Допустим, пишется договор, что фиктивная фирма делает предприятию-заказчику ремонт. Составляется смета на проведение работ. На самом же деле эти услуги никто не оказывает, а деньги, уплаченные якобы за ремонт, перечисляются на счета второй фиктивной фирмы. Потом — третьей, четвертой…
После нескольких таких перебросок очередная фиктивная фирма покупает у некоего зарубежного предприятия, тоже участвующего в криминальной цепочке, акции, которые на самом деле — просто фиктивные бумажки и ничего не стоят. Но компания, как положено, перечисляет в иностранный банк деньги за купленные «ценные бумаги». Ну а там они либо переправляются дальше на какой-то зарубежный счет, либо на них покупаются недвижимость, настоящие ценные бумаги, самолет, машина, яхта, вилла… Это уже по желанию клиента.
«Нас сразу насторожило то, что две зарубежные компании инвестируют в фермерское хозяйство, уставной капитал которого составляет… 100 гривен»
— Ваш департамент эти деньги пытается найти за рубежом и вернуть на родину?
— Скорее мы стараемся, чтобы эти деньги за рубеж не попадали. Например, наше управление в Хмельницкой области выявило некий договор об инвестиционной деятельности, сумма которого составляла 10 миллиардов евро.
Что насторожило сразу: инвестируют две зарубежные компании — кипрская и американская — в фермерское хозяйство, уставной капитал которого составляет… 100 гривен. За семь лет выращивания зерновых и технических культур хозяйство не имело валовых доходов более чем на 100 тысяч гривен в год. А директором и главным бухгалтером этого хозяйства является человек, который в 2002 году был осужден за хищение на семь лет с конфискацией имущества и в июле 2003 года досрочно освобожден.
Вы представляете, какие сомнения у нас вызвал такой объект инвестиций? Дальше — больше. Наши сотрудники обнаружили один интересный нюанс: американский партнер должен вложить в предприятие 3 миллиарда евро в виде векселей. Но прежде чем передать эти ценные бумаги, он обязан по условиям договора получить от украинского партнера вознаграждение в размере 3,5 миллиарда, но уже долларов, для оплаты выпуска этих векселей.
— То есть прежде чем инвестировать в Украину 3 миллиарда евро, американская фирма запросила 3,5 миллиарда долларов… на выпуск векселей, которые она потом сюда как бы должна передать?
— Да! Все указывало на то, что договор создан не для привлечения инвестиций в Украину, а, напротив, чтобы вывести за рубеж 3,5 миллиарда долларов — якобы в качестве платы за выпуск векселей. А потом мы установили, что в прошлом году это предприятие уже составляло подобный инвестиционный договор на сумму 25 миллиардов гривен.
— Ой, как интересно…
— Ну что вы! Схемы с ценными бумагами очень распространены. Особенно популярны те бумаги, которые мы называем «техническими»: предприятие выпускает акции, облигации, векселя, ничем их при этом не обеспечивая. Такие бумаги создаются с одной целью — путем их покупки-продажи позволить клиентам либо уменьшить свои налоговые обязательства перед бюджетом, либо вывести деньги за рубеж, либо легализировать свой криминальный доход.
— И как же это делается?
— Ну, о выведении за границу я уже рассказал. А для того, чтобы сократить сумму налогов, предприятие может купить пакет технических акций. И эта покупка будет зачислена в его расходы, автоматически уменьшив налог на прибыль.
С легализацией еще проще: человек, накопив определенный теневой капитал, приобретает ценные бумаги. Причем обычно для этого используются уже реальные бумаги — облигации внутреннего государственного займа, так как прибыль, полученная впоследствии от их продажи, по нашему законодательству не облагается налогом.
Он покупает и продает их по реальной цене. Но в документах значится, что он купил их дешево, а продал дорого. Допустим, приобретает он по документам облигаций на 100 тысяч гривен. Потом как бы продает в десять раз дороже — за миллион. За вычетом расходов у него на руках оказывается 900 тысяч гривен легального капитала, которые он даже заносит в декларацию о доходах, не уплачивая при этом налоги. Если вы посмотрите на результаты ежегодных декларационных кампаний, то заметите, что большинство задекларированных гражданами крупных доходов получено именно от продажи ценных бумаг. Я не могу сказать, что это все — легализированный криминальный капитал. Но такое бывает достаточно часто…
— Вот точно говорил Рокфеллер: «Не спрашивайте у меня, где я взял свой первый миллион»… А как вы обнаруживаете сделки с техническими акциями и отличаете их от настоящих?
— Мы, при участии других регуляторных органов, постоянно следим за фондовым рынком, выпуском акций, уставными фондами предприятий, прозрачностью договоров… Кстати, именно так выяснилось, что инвестиционная активность у нас в стране очень высока, но на деле львиная доля сделок — это криминальные схемы с техническими ценными бумагами. Так, за прошлый год и за пять месяцев нынешнего было упразднено шесть с половиной миллиардов технических акций почти двухсот предприятий. И приостановлено хождение еще 20 миллиардов акций.
«Есть дела, в которых расследуется отмывание десятков миллионов гривен»
— Я так понимаю, операции с ценными бумагами являются одним из наиболее популярных способов отмывания средств?
— Почему же? Еще очень популярны схемы отмывания через страховые компании, инвестиционные фонды, компании управления активами. К примеру, у нас в стране есть страховые компании, которые как раз на этом специализируются. В частности, для вывода денег за рубеж применяется заключение договора перестрахования с определенной иностранной компанией, которая участвует в цепочке: украинская компания пересылает зарубежному партнеру деньги на оплату. Дальше они, как обычно, расходятся по миру.
А если клиенту нужно легализировать какую-то сумму, то человек может прийти, заключить договор страхования…
— Жизни и здоровья?
— Нет. На более приемлемый и не опасный для здоровья клиента страховой случай. Потом, когда этот страховой случай происходит, компания делает все предусмотренные договором выплаты. В итоге у человека появляется легальный капитал.
— Понятно. А вы, если обнаружите, что у этого капитала темное прошлое, заводите уголовное дело и передаете в суд?
— Все не так просто… Но в целом да. Только за этот год по нашим материалам было возбуждено около 160 уголовных дел по статье «Легализация доходов, полученных преступным путем». И еще 56 передано в суд. По 21 делу уже вынесены приговоры.
— И что, кто-то был наказан?
— А как же! Только с начала нынешнего года за отмывание доходов, полученных преступным путем, 10 человек приговорены к тюремным срокам от трех до семи с половиной лет.
— Кстати, а какие суммы люди отмывают?
— По этим 160 уголовным делам выявлен легализованный доход в размере 695 миллионов гривен. Есть дела, в которых фигурируют десятки миллионов гривен. А в одном случае отмытый доход достиг 100 миллионов гривен. Вот свежий пример: сотрудники нашего департамента в Днепропетровской области обнаружили, что некий арбитражный управляющий умудрился отмыть криминальных доходов на 1 миллион 600 тысяч гривен. Он незаконно продал через биржу имущество общества с ограниченной ответственностью, в отношении которого проводилась процедура ликвидации. Налицо злоупотребление своим служебным положением. При этом, вопреки требованиям Гражданского кодекса Украины, договор купли-продажи недвижимого имущества был подписан, но нотариально не заверен.
В дальнейшем выяснилось, что биржевые торги по вопросам продажи имущества вообще не проводились, а 1 миллион 600 тысяч гривен этот предприимчивый человек перечислил на свой личный счет в один из коммерческих банков. В дальнейшем снял наличными и приобрел на них недвижимость. Естественно, по данному факту возбуждено уголовное дело, которое будут расследовать в налоговой милиции.
295Читайте нас у Facebook
